+7 (499) 490-55-07
г. Щёлково, площадь Ленина, д.5, оф. 307

Методы составления отчета по движению денежных средств

Внедренная структура движения денежных средств позволяет быстро сформировать отчет по движению денежных средств. Специалисты нашей компании осуществляют внедрение программного обеспечения 1С для автоматизации ведения бизнеса под ключ с гарантией выгодного сотрудничества и оптимально выгодных условий. Мы предлагаем дальнейшее информационно-техническое сопровождение: 1С:ИТС Бюджет, 1С:ИТС Техно и 1С:ИТС Проф, а также подключение к ОФД и его продление, замену фискальных накопителей и оформление электронной цифровой подписи

Отчеты по ДДС

Существует два метода составления отчета. Он может быть:
  1. прямым:
  • используя бухгалтерские проводки 50 — 55 денежных счетов;
  • денежные потоки группируются в зависимости от вида деятельности
  1. косвенным:
  • рассчитывается по показателю чистой прибыли;
  • с добавлением и вычетом “неденежных статей”.
Прямой метод строится на проводках относящихся к группе денежных счетов 50 — 55. Все кассовые и безналичные приходы и расходы распределяются по группам статей ДДС имеющихся в документах. Итоговое значение в группе может быть со знаком плюс или минус, но в окончательном остатке, включая наличие ДС в начале периода, не может составлять менее нуля, так как затраты фирмы не могут быть больше того сколько она имеет. В прямом методе исчисления денежных потоков притоки средств прибавляются и отнимается их отток. Он не имеет никакого соотношения с прибылью компании, чем отличается от косвенного метода. При косвенном методе имеется возможность сопоставлять движение денежных потоков и чистую прибыль предприятия в ходе основной деятельности.  В косвенном методе за основу берется чистая прибыль, которая корректируется “неденежными статьями” (амортизацией, колебаниями курса, дебиторской задолженностью и прочее). Такие статьи не отражаются на изменениях денежных потоков. В ходе расчетов чистой прибыли, “неденежные статьи”, имеющие знак “плюс” суммируются, а знак “минус” вычитаются.  Таким образом рассчитывают операционные денежные потоки, а для инвестиционных и финансовых денежных потоков используют прямой метод.  Составляя расчетные таблицы и внося туда данные, нужно иметь в виду, что итоговая сумма ДДС в обеих методах должна совпасть. При наличии разницы, нужно искать пропущенную сумму в косвенных расчетах.
0