Отчет ДДС. Что представляет, зачем нужен и кто сдает
Отчет ДДС. Что представляет, зачем нужен и кто сдает
Отчет о движении денежных средств относится к основным финансовым документам для всех предприятий. С его помощью можно управлять потоками денег, провести оценку ликвидности бизнеса, прогноз поступлений в бюджет и т.д. На правах официального дистрибьютора фирмы 1С, компания АйтиФреш занимается внедрением программного обеспечения 1С, чтобы автоматизировать бизнес процессы под ключ на условиях взаимовыгодного сотрудничества и партнерства. Наши специалисты, с большим опытом работы и высокой квалификацией, предлагают услуги по продвижению информационно-технического сопровождения: 1С:ИТС Бюджет, 1С:ИТС Техно и 1С:ИТС Проф, а также выполняют подключение к ОФД с дальнейшим его продлением, заменой фискальных накопителей и оформлением электронной цифровой подписи.
Что означает ДДС
Под ДДС понимают движение денежных средств. Отчет по ДДС входит в тройку основных форм по бухгалтерских и управленческих отчетов (Форма № 4). В ОДДС отражаются денежные потоки, которые входят и выходят, включающих все счета организации в общем. Он содержит все поступившие и списанные суммы компании в отчетном периоде.
Что включает отчет ДДС
ОДДС содержит четыре раздела, которые отражают три вида данных. Это разделы с:
операционной деятельностью, содержит информацию сколько поступило на счет или в кассу;
инвестиционной деятельностью, здесь можно узнать сколько было списано со счетов или выдано через кассу;
финансовой деятельности, отражает сальдо — разница поступлений и списаний по окончанию периода;
чистым денежным потоком, при котором все денежные потоки суммируются.
Более подробно по платежам, включаемых в разделы и нюансам заполнения отчетности.
Операционная деятельность
В раздел денежных потоков по операциям, проводимых компанией, входят:
выручка, полученная при реализации товаров/предоставления услуг;
перечисление средств подрядчикам и поставщикам за полученные товарные средства, сырье, материалы или услуги;
перечисленные налоги и взносы;
выплаты по заработной плате, на командировки, расходы на управление;
оплата за аренду;
выплата процентов долговых обязательств и пр.
Каждая статья может включать более подробные подразделы — по видам продукции, поставщикам, подразделениям предприятия, расчету зарплаты и много другого, что нужно конкретной компании.
Инвестиционная деятельность
Данный раздел содержит денежные потоки от:
приобретения или продажи внеоборотных активов в виде зданий, оборудования, исключительных прав;
доходных вложений в материальные ценности;
займов, предоставленных прочим лицам либо предприятиям;
полученной прибыли либо потерь при вложениях/проценты;
операций с инвестиционной недвижимостью.
Все подобные проплаты будут разнесены согласно статей, входящих во второй раздел формы отчетности о движении денежных средств. Считаются все поступления, списания и окончательное сальдо по деятельности компании от инвестиций в отчетном периоде.
Финансовая деятельность
Потоки финансов включают:
оплату долей собственникам по уставному капиталу в компании;
движение финансов от кредитов и займов (взятые новые суммы либо погашение старых задолженностей);
выплата дивидендов собственникам и держателям акций;
поступления по ценным бумагам.
Благодаря такому анализу видно вся информация по поступившим основным денежным потокам и тратам. По итогам работы в трех разделах подсчитывают общее сальдо по окончании периода и выводится чистый денежный поток (ЧДП). После от итогового сальдо на начало периода вычитают сальдо всех трех потоков в текущем периоде, полученный результат и будет общим конечным сальдо.
Необходимость отчета ДДС
Данная отчетность очень важна по трем основным задачам бизнеса. Она поможет:
прогнозировать работу предприятия. Таким образом:
выявляют траты из разряда необязательных, услуги и операции без которых можно обойтись или обойдутся дорого;
определяют недисциплинированных покупателей, которые постоянно задерживают выплаты по договору;
узнают о мало прибыльных инвестициях и вложениях.
осуществлять контроль платежеспособности предприятия. По данным отчета ДДС можно отследить наибольшие финансовые “утечки” и увидеть увеличение затрат относительно предыдущих периодов;
предупредить разрывы по кассе. Используя результаты ОДДС по предыдущим периодам, обеспечивается грамотное планирование бюджета и недопущение ситуаций отсутствия финансов по оплате поставщикам и сотрудникам из-за отставания платежей от покупателей.
Ответственный за сдачу отчета ДДС
Отчет о движении денежных средств является бухгалтерской отчетностью, как и бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменении капитала. Заполнение следует проводить так как установлено формой Министерства финансов. Каждая операция отмечается кодом строки.ОДДС сдается в налоговую службу в обязательном порядке юридическими лицами, за исключением филиалов, относящихся к иностранным компаниям. От сдачи бухгалтерской отчетности освобождаются индивидуальные предприниматели, при этом предприятия с ведением бухгалтерии упрощенным способом возможно заполнение лишь первой и второй форм (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах).Соответствие компании критериям малого предприятия определяется через сайт Федеральной налоговой службы. Даже при необязательной сдаче ОДДС, вести его очень полезно, ведь таким образом можно:
в значительной степени упрощается финансовый анализ;
раскрыть главные места с проблемой в потоках финансов;
не допустить кассовых разрывов.
В связи с перечисленным рекомендуется проявить внимание к отчетности и разобраться с главными понятиями с дальнейшим внедрением ее в свою систему управленческого учета. В этом поможет наша следующая статья.