+7 (499) 490-55-07
г. Щёлково, площадь Ленина, д.5, оф. 307

Отчет ДДС. Что представляет, зачем нужен и кто сдает

Отчет о движении денежных средств относится к основным финансовым документам для всех предприятий. С его помощью можно управлять потоками денег, провести оценку ликвидности бизнеса, прогноз поступлений в бюджет и т.д. На правах официального дистрибьютора фирмы 1С, компания АйтиФреш занимается внедрением программного обеспечения 1С, чтобы автоматизировать бизнес процессы под ключ на условиях взаимовыгодного сотрудничества и партнерства. Наши специалисты, с большим опытом работы и высокой квалификацией, предлагают услуги по продвижению информационно-технического сопровождения: 1С:ИТС Бюджет, 1С:ИТС Техно и 1С:ИТС Проф, а также выполняют подключение к ОФД с дальнейшим его продлением, заменой фискальных накопителей и оформлением электронной цифровой подписи

Что означает ДДС

Под ДДС понимают движение денежных средств. Отчет по ДДС входит в тройку основных форм по бухгалтерских и управленческих отчетов (Форма № 4).  В ОДДС отражаются денежные потоки, которые входят и выходят, включающих все счета организации в общем. Он содержит все поступившие и списанные суммы компании в отчетном периоде.

Что включает отчет ДДС

ОДДС содержит четыре раздела, которые отражают три вида данных. Это разделы с:
  1. операционной деятельностью, содержит информацию сколько поступило на счет или в кассу;
  2. инвестиционной деятельностью, здесь можно узнать сколько было списано со счетов или выдано через кассу;
  3. финансовой деятельности, отражает сальдо — разница поступлений и списаний по окончанию периода;
  4. чистым денежным потоком, при котором все денежные потоки суммируются.
Более подробно по платежам, включаемых в разделы и нюансам заполнения отчетности.

Операционная деятельность

В раздел денежных потоков по операциям, проводимых компанией, входят:
  • выручка, полученная при реализации товаров/предоставления услуг;
  • перечисление средств подрядчикам и поставщикам за полученные товарные средства, сырье, материалы или услуги;
  • перечисленные налоги и взносы;
  • выплаты по заработной плате, на командировки, расходы на управление;
  • оплата за аренду;
  • выплата процентов долговых обязательств и пр.
Каждая статья может включать более подробные подразделы — по видам продукции, поставщикам, подразделениям предприятия, расчету зарплаты и много другого, что нужно конкретной компании.

Инвестиционная деятельность 

Данный раздел содержит денежные потоки от:
  • приобретения или продажи внеоборотных активов в виде зданий, оборудования, исключительных прав;
  • доходных вложений в материальные ценности;
  • займов, предоставленных прочим лицам либо предприятиям;
  • полученной прибыли либо потерь при вложениях/проценты;
  • операций с инвестиционной недвижимостью.
Все подобные проплаты будут разнесены согласно статей, входящих во второй раздел формы отчетности о движении денежных средств. Считаются все поступления, списания и окончательное сальдо по деятельности компании от инвестиций в отчетном периоде.

Финансовая деятельность

Потоки финансов включают:
  • оплату долей собственникам по уставному капиталу в компании;
  • движение финансов от кредитов и займов (взятые новые суммы либо погашение старых задолженностей);
  • выплата дивидендов собственникам и держателям акций;
  • поступления по ценным бумагам.
Благодаря такому анализу видно вся информация по поступившим основным денежным потокам и тратам. По итогам работы в трех разделах подсчитывают общее сальдо по окончании периода и выводится чистый денежный поток (ЧДП). После от итогового сальдо на начало периода вычитают сальдо всех трех потоков в текущем периоде, полученный результат и будет общим конечным сальдо.

Необходимость отчета ДДС

Данная отчетность очень важна по трем основным задачам бизнеса. Она поможет:
  • прогнозировать работу предприятия. Таким образом:
  • выявляют траты из разряда необязательных, услуги и операции без которых можно обойтись или обойдутся дорого;
  • определяют недисциплинированных покупателей, которые постоянно задерживают выплаты по договору;
  • узнают о мало прибыльных инвестициях и вложениях.
  • осуществлять контроль платежеспособности предприятия. По данным отчета ДДС можно отследить наибольшие финансовые “утечки” и увидеть увеличение затрат относительно предыдущих периодов;
  • предупредить разрывы по кассе. Используя результаты ОДДС по предыдущим периодам, обеспечивается грамотное планирование бюджета и недопущение ситуаций отсутствия финансов по оплате поставщикам и сотрудникам из-за отставания платежей от покупателей.

Ответственный за сдачу отчета ДДС

Отчет о движении денежных средств является бухгалтерской отчетностью, как и бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменении капитала. Заполнение следует проводить так как установлено формой Министерства финансов. Каждая операция отмечается кодом строки. ОДДС сдается в налоговую службу в обязательном порядке юридическими лицами, за исключением филиалов, относящихся к иностранным компаниям.  От сдачи бухгалтерской отчетности освобождаются индивидуальные предприниматели, при этом предприятия с ведением бухгалтерии упрощенным способом возможно заполнение лишь первой и второй форм (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах). Соответствие компании критериям малого предприятия определяется через сайт Федеральной налоговой службы.  Даже при необязательной сдаче ОДДС, вести его очень полезно, ведь таким образом можно:
  • в значительной степени упрощается финансовый анализ;
  • раскрыть главные места с проблемой в потоках финансов;
  • не допустить кассовых разрывов.
В связи с перечисленным рекомендуется проявить внимание к отчетности и разобраться с главными понятиями с дальнейшим внедрением ее в свою систему управленческого учета. В этом поможет наша следующая статья.